• Sono state rese stabili le aliquote riferite ai tre scaglioni Irpef, ovvero:

aliquota al 23% sugli imponibili fino a 28mila euro lordi;

aliquota al 35% sugli imponibili tra 28mila e 50mila euro lordi;

aliquota al 43% sugli imponibili oltre i 50mila euro lordi.

N.B. Le percentuali e gli imponibili, con l’accorpamento dei primi due scaglioni, sono gli stessi del 2024, (ovvero dei redditi fino a 15mila euro e quelli compresi tra i 15mila e i 28mila euro).

• Bonus e detrazioni riconosciuti ai redditi inferiori a 20mila euro
  • detrazione fissa di 1.955 euro
  • bonus del:

7,1% per i redditi fino a 8.500 euro;

5,3% per i redditi compresi tra 8.500 e 15mila euro;

4,8% per i redditi da 15mila a 20mila euro.

• Detrazioni riconosciuti ai redditi superiori a 20mila euro
  • 1.000 euro per reddito complessivo tra i 20mila e i 32mila euro;
  • da 1.000 a 0 euro, in maniera progressiva, fino ai 40mila euro.

N.B. Come calcolare l’ammontare della detrazione per i redditi oltre i 32mila euro:

Si sottrare a 40mila euro il reddito complessivo, si divide per 8mila e infine si moltiplica per 1.000. In pratica per ogni 1.000 euro di aumento del reddito complessivo, la detrazione si riduce di 125 euro.

• • Facciamo alcuni esempi pratici:

Per un reddito di 32.000 euro la detrazione è pari a 1.000 euro:

[(40.000 – 32.000) / 8.000] * 1.000 = 1 * 1.000 = 1.000 euro

Per un reddito di 36.000 euro la detrazione è pari a 500 euro:

[(40.000 – 36.000) / 8.000] * 1.000 = 0,5 * 1.000 = 500 euro

Per un reddito di 38.000 euro la detrazione è pari a 250 euro:

[(40.000 – 38.000) / 8.000] * 1.000 = 0,25 * 1.000 = 250 euro.

• Quanto si pagherà di Irpef nel 2025? Effettuiamo alcune simulazioni

• • Simulazione per un reddito di 15mila euro

L’imposta lorda è pari a 3.450 euro. L’imposta netta è di 700 euro.

L’imposta lorda è pari a 3.450 euro, ma il contribuente beneficia di un bonus di 795 euro (pari al 5,3% del reddito) e di una detrazione fissa di 1.955 euro, pertanto, verserà solo 700 euro.

• • Simulazione per un reddito di 25mila euro

L’imposta lorda è di 5.750 euro. L’imposta netta è di 4.750 euro.

Non sono previsti bonus per questa fascia di reddito: Il contribuente può, comunque, usufruire di una detrazione di 1.000 euro, riducendo l’imposta netta a 4.750 €.

• • Simulazione per un reddito di 35mila euro

L’imposta lorda ammonta a 8.890 euro. L’imposta netta è di 8.265 euro.

Non sono applicabili bonus, ma il contribuente ottiene una detrazione progressiva decrescente di 625 euro, portando l’imposta netta a 8.265 euro.

• • Simulazione per un reddito di 50mila euro

L’imposta lorda è pari a 14.140 euro. L’imposta netta è di 14.140 euro.

In questa fascia di reddito non sono previsti né bonus né detrazioni, quindi l’imposta netta coincide con l’importo calcolato inizialmente.

N.B. Le simulazioni non possono tenere conto delle situazioni personali particolari dei singoli contribuenti, ad esempio di detrazioni dovute a spese mediche o alla composizione del nucleo familiare – considerando anche le somme bonus relative al taglio del cuneo fiscale, che non concorrono alla formazione del reddito e servono per diminuire la pressione fiscale sui lavoratori.

Per avere con chiarezza la somma da versare, è possibile consultare il simulatore presente sul sito dell’Agenzia delle Entrate.

Di seguito una tabella riassuntiva:

SIULM – Sindacato Unitario Lavoratori Militari